美国跨境电商卖家销售税揭秘

美国跨境电商卖家销售税揭秘

由于美国政府的结构和法律滞后于技术的缘故，美国的销售税会对首次向美国出售的跨境卖家造成很大困扰。这篇博文将为非美国卖家揭开美国销售税的神秘面纱，让您开始了解并遵守美国的销售税法规。美国销售税结构美国没有全国性的销售税，销售税由各个州管理。四十五个州和华盛顿特区（美国首都，不是严格意义的州）全都有销售税。州可以在美国宪法框架内制定自己的销售税率、规则和法律。这意味着，州与州之间的销售税会有很大区别。例如，在宾夕法尼亚州，服装是不征税的，但在加利福尼亚州则需要缴税。又如，在很多州，销售税必须在应纳税期的当月20号缴清，而其他州则在当月30号。

这只是美国许多不同销售税法律的两个例子。在美国，销售税是“穿透性税”。零售商（包括在线卖家）从买家那里收取销售税，然后在提交销售税申报表时将款项汇给州政府。下面我们将回答一些关于美国销售税的常见问题。哪些人需要收取美国销售税？在美国，您是否需要向客户收取销售税与您的居住地无关。任何零售商（总部设在美国境内或境外）只要在一个州有“销售税关系（sales tax nexus，也叫“销售税关联”）”，就必须从该州的买家那里收取销售税。尽管销售税法律因州而异，但销售税关系只是对“在一个州有相当规模的业务”的有趣说法。

如果一个零售商在一个州有相当规模的业务，并向该州的买家销售应税商品，那么就必须从该州的买家那里收取销售税。各州对关系的定义可能稍有不同，但在大多数情况下，以下因素会产生销售税关系：位置 – 商店、办公室、仓库、工厂、样品室或其他位置产生销售税关系人员 – 雇员、承包商、销售人员、安装人员等通常产生销售税关系库存 – 在一个州的库存通常产生销售税关系代发货业务 – 代发货业务关系可能产生销售税关系(无论是否确实取决于您和您使用的托运人的纳税责任)附属机构 – 如果附属机构以一定百分比的利益为条件为您提供销售业务，那么在某些州，如果您达到销售阈值，就会产生销售税关系。展会、工业品交易会等 – 在某一州进行销售，即使是借由贸易展会或其他活动临时开展销售活动，有时如果符合某些条件，也会产生销售税关系如何开始收取销售税一旦确定在美国某个州有销售税关系后，下一步就是在该州登记领取销售税许可证。在您开始向买家收取销售税之前，请务必登记领取销售税许可证（有时称为“seller’s permit”或“sales tax license”）。

如果没有销售税许可证，各州会认为以其名义收取的销售税不合法。作为非美国卖家，您可能需要在美国找到一个注册代理，然后才能申请销售税许可证。另请注意，大多数州要求许可证持有人通过美国银行账户支付销售税。当您收到销售税许可证后，您所在州还会告诉您应何时提交销售税申报表。您通常每个月、每季度或每年申报一次。
根据经验，您在一个州的收入越高，被要求申报销售税的频率就越高。如何对网上销售收取销售税拿到销售税许可证后，您即可开始向有销售税关系的州的买家收取销售税。幸运的是，大多数在线销售渠道都能自动收取销售税。

但是，您必须让每个平台都知道您要在哪个州收取销售税。有些州会要求您同时收取运费销售税。总而言之，不管您是住在邻州还是地球另一端，只要您在一个州有销售税关系，该州的政府就会要求您从该州的买家那里收取销售税。申报销售税接下来，当接近销售税申报到期日期时，您需要申报从关系州的买家那里收取了多少销售税。这听起来很简单。绝大多数州都要求您不仅申报从州内买家那里收取了多少销售税，还希望您能按城市、县和特别征税区来细分这些税款。一个州有数百个城市、县和特殊征税区，更不用说每个城市位于哪个县还很不明显了。

此外，如果您在多个渠道上销售，则需要尝试合并销售税申报单，以便只提交一个销售税申报单。在提交美国销售税申报表时，需要注意几件更重要的事情：始终提交“零销售税申报表”– 这意味着，即使您在应纳税期间在该州未进行任何销售，也应按每个州指定的到期日期提交销售税申报表。各州将销售税申报视为一次“登记”，如果您忘记提交，可能会产生罚款，甚至导致销售税许可证被取消。不要忽略销售税折扣 – 约半数美国的州都理解，要求零售商代表州收取销售税是在请零售商代其劳动。因此，如果您按时申报和支付销售税，许多州都会允许您保留所收销售税的一小部分。这部分钱该拿就拿!
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